La previdenza sociale
In parole povere, la superannuation è una forma di risparmio forzato, che consente ai membri della comunità che lavorano di mettere da parte i fondi per mantenersi quando invecchiano.
Tipi di superannuation
- Interessi a prestazione definita: In un fondo di previdenza a prestazione definita, il rendimento si basa su una formula piuttosto che sul rendimento degli investimenti.
- Fondi accumulati: L'accumulo di fondi di superannuation riguarda il periodo di tempo in cui il titolare lavora e accumula fondi da versare sul proprio conto di superannuation, che può essere ulteriormente influenzato dai contributi del titolare stesso, dai contributi del datore di lavoro e/o dai rendimenti degli investimenti.
- Superfondo autogestito: Un superfondo autogestito è un trust che esiste per costruire prestazioni pensionistiche. Il trust coinvolge una persona (fiduciario individuale) o una società (fiduciario societario) per detenere e costruire le attività per il beneficiario. Come per qualsiasi altro trust, deve esserci un fiduciario che si occupi delle attività del superfondo autogestito e un atto fiduciario, che stabilisce legalmente il fondo stesso.
Motivi diversi dal diritto di famiglia per il rilascio dei fondi
I motivi per il rilascio dei fondi di superannuation sono limitati. La grave difficoltà finanziaria è un motivo di svincolo spesso richiesto. L'amministratore fiduciario deve essere soddisfatto delle gravi difficoltà finanziarie nei seguenti modi[1]: il titolare ha ricevuto pagamenti di sostegno al reddito del Commonwealth per un periodo di 26 settimane senza interruzioni, con prove/ricevute di tali pagamenti e che il titolare non è stato in grado di far fronte a spese di vita ragionevoli e immediate della famiglia. In alternativa, se il titolare ha raggiunto l'età di conservazione più 39 settimane e ha ricevuto pagamenti di sostegno al reddito da parte del Commonwealth per un periodo continuo di 39 settimane dopo il raggiungimento dell'età di conservazione e se il titolare non svolgeva un'attività lavorativa a tempo pieno o parziale al momento in cui ha raggiunto l'età di conservazione ed è stato in grado di incassare le prestazioni.
A meno che il titolare del conto non possa dimostrare l'esistenza di gravi difficoltà finanziarie che richiedono il rilascio dei fondi, questi ultimi possono essere sbloccati se vengono soddisfatte alcune condizioni previste dal fondo. Tali condizioni possono riguardare il raggiungimento di una certa età, l'entrata in pensione o l'insorgere di problemi medici o motivi di compassione.[2]
Diritto di famiglia - La pensione di reversibilità come bene patrimoniale
Ai fini della Family aw, il pool di attività deve rimanere sempre attuale, a causa degli obblighi di comunicazione continui. Il valore non è un valore o un interesse futuro. Il saldo attuale della superannuation di entrambe le parti deve figurare nello stato patrimoniale.
Il matrimonio di Coghlan [2005][3]
Per quanto riguarda l'antefatto di questo caso, la moglie aveva presentato un ricorso in merito all'esito della sua questione patrimoniale, sostenendo che il giudice del processo aveva errato nel non considerare i diritti di superannuation delle parti nel determinare il pool di proprietà e se fosse stato dato il giusto peso. In effetti, nella ripartizione ordinata non è stata data alcuna considerazione ai diritti di superannuation di entrambe le parti. In questo appello, la Corte Suprema ha ritenuto che l'articolo 79 della FLA potesse essere interpretato nel senso di fornire alla Corte un potere discrezionale su come distribuire la superannuation e gli interessi delle parti nel fondo. Piuttosto, la superannuation è considerata, secondo l'interpretazione del Family law Act, come "un'altra specie di bene"... "che può essere ordinata anche in un procedimento di liquidazione dei beni"[4] La Full Court ha propeso per l'approccio "a due pool", in base al quale la superannuation e i beni non dovevano essere calcolati insieme, ma piuttosto separatamente. Successivamente, le ordinanze del giudice del processo sono state annullate e il ricorso è stato accolto.
Ordini di superannuation
Suddivisione dei pagamenti
I pagamenti frazionabili in relazione agli interessi di superannuation includono: un pagamento al coniuge; un pagamento a un'altra persona a beneficio del coniuge; un pagamento al rappresentante personale legale del coniuge, dopo la morte del coniuge; un pagamento a un beneficiario reversibile, dopo la morte del coniuge; e/o un pagamento al rappresentante personale legale di un beneficiario reversibile, dopo la morte del beneficiario reversibile[5]. Il Tribunale può altrimenti emettere un'ordinanza di scissione (90XS), in relazione agli interessi ammissibili di cui sopra, qualora lo ritenga opportuno in conformità alla normativa.
Ordini di consenso
Nel caso in cui entrambe le parti raggiungano un accordo sulla suddivisione del superannuation, è possibile emettere un Consent Orders a tal fine. In primo luogo, è necessario presentare un'istanza di Consent Orders presso il Federal Circuit and Family Court con il Consent Order. Tali ordini non richiedono la presenza in tribunale, ma richiedono che le Camere valutino se il risultato o l'accordo sia giusto ed equo in considerazione del patrimonio delle parti.
Prima di emettere gli Ordini, deve essere inviata una lettera all'amministratore fiduciario del fondo fiduciario, per consentirgli di prendere in considerazione il frazionamento della superannuation e gli Ordini.
Ordine di segnalazione
Il Tribunale può emettere un'ordinanza di flagging sui fondi pensione di una parte, per ritardare il rilascio dei fondi. Il fiduciario del fondo di superannuation dovrà apporre un flag sul superannuation, in relazione alle ordinanze del Tribunale. La Corte può emettere ordini di questo tipo in relazione al fondo di previdenza, tra cui quello di impedire al fiduciario di effettuare la scissione e quello di notificare al coniuge membro e al coniuge non membro il momento successivo in cui un pagamento scindibile diventa esigibile.[6]
[1] Superannuation Industry Supervision Regulations 1994 r6.01 (5)(a).
[2] Superannuation Industry Supervision Regulations 1994 r6.19A;
[3] C & C [2005] FamCA 429.
[4] C & C [2005] FamCA 429 a 40.
[5] Legge sul diritto di famiglia del 1975 (Cth) s 90XE.
[6] Legge sul diritto di famiglia del 1975 (Cth) s 90XU